周莉解读《企业诚信管理体系 要求》国家标准

2023中国企业信用发展论坛暨第十四届诚信公益盛典于2023年1月8日举行。周莉准全国社会信用标准化技术委员会秘书长、解读家标中国标准化研究院社会信用研究室主任周莉出席并解读《企业诚信管理体系 要求》国家标准。企业求国

周莉强调，诚信制定标准的管理目的，是体系为了规范企业信用风险的防范，控制和转移的周莉准相关管理技术、业务操作及制定相关的解读家标制度安排。标准发布的企业求国目的，在于帮助各类型和规模的诚信企业建立运行有效的诚信管理体系，通过诚信管理体系的管理有效运行，帮助企业平衡和协调处理社会关系，体系担当社会责任，周莉准进而实现持续提高企业诚信水平的解读家标目标。

周莉还提到了标准实施的企业求国三个建议：第一，企业可以通过标准的实施，构建自身的诚信管理体系。二是企业通过开展标准的实施应用，可以基于建立的诚信管理体系，开展企业诚信管理体系认证。三是在标准实施当中，企业可以开展标准的自我评价。

以下为演讲实录：

尊敬的各位领导，各位专家和企业家，大家好！

很荣幸受邀参加“2023中国企业信用发展论坛”，接下来我和大家一起交流分享《企业诚信管理体系 要求》国家标准，我从三个方面和大家一起交流标准的解读内容。

一、标准的目的定位

该项标准制定的需求，来源于2014年国务院发布的《社会信用体系建设规划纲要（2014-2020年）》。这份规划纲要明确提出“企业诚信管理制度建设”的相关要求，包括：开展各行业企业诚信承诺活动，引导企业增强社会责任感，在生产经营、财务管理和劳动用工管理等各环节中强化诚信自律，改善商务信用生态环境；鼓励企业建立科学的企业信用管理流程，防范信用风险，提升企业综合竞争力；强化企业在生产经营活动中诚信履约；鼓励和支持有条件的企业设立信用管理师；管理企业建立内部职工诚信考核与评价制度。规划纲要中提出的对企业诚信管理制度建设的相关要求，结合当前现实工作中企业诚信管理体系缺乏标准的指引。这项标准于2014年提出制定，2015年正式发布。

标准的目的，是为了规范企业信用风险的防范，控制和转移的相关管理技术、业务操作及制定相关的制度安排。标准发布的目的，在于帮助各类型和规模的企业建立运行有效的诚信管理体系，通过诚信管理体系的有效运行，帮助企业平衡和协调处理社会关系，担当社会责任，进而实现持续提高企业诚信水平的目标。

这项标准的定位，是以建立企业诚信管理体系，通过提升企业自身的诚信水平、满足相关方的需求和期望为关注焦点，引导企业增强社会责任感，在生产经营活动各环节中识别诚信要素，强化诚信自律，不断提高自身产品和服务，从而让消费者满意，来获得企业持续健康发展。这个体系的建设，鼓励企业分析顾客及其他利益相关方的要求，以及自身满足要求的能力，并做出必要的承诺；通过识别、预警、防范、控制与处置可能存在或已经存在的失信风险、诚信危机和失信行为，对企业内部的相关制度、可能存在的风险进行相应的约束；考虑诚信体系建设的各个要素，合理处理好各个要素之间的关系，通过规定相关的过程，使其持续受控，以实现满足这种要求和承诺，帮助企业持续提升诚信水平。

标准采用了一套诚信管理的运行模式，这个运行模式遵循企业诚信的规律，将与企业诚信相关的承诺作为企业诚信管理体系的起点，采用过程方法，并按照“策划—实施—检查—处置”（PDCA）循环的模式，对企业自我承诺、承诺的履行和跟踪、承诺的兑现评价以及承诺的改进等环节相关的过程实施控制。这是标准的主要的目的定位。

二、标准的技术内容

首先，我们要了解技术内容，要熟悉和技术内容相关的几个关键词，包括诚信方针、诚信目标、诚信管理、诚信管理体系以及诚信要素等等。这项标准，我们在2015年发布之后，经过五年多的实施应用，于2021年提出了标准的具体修订计划，今年已经完成了新标准的修订任务。

这项标准修订的背景主要是两个方面的考虑。一个是本项标准制订的管理体系框架，是和ISO现在已经发布了新的管理体系框架更新了相关内容。在2016年之后，国际标准化组织ISO颁布了新版管理体系标准框架，在管理原则上突出了“客户中心”的理念，在管理体系实施方面注重领导力，强调人的参与，关注企业内部的环境和安全问题。同时，在标准实施的这几年当中，党中央、国务院有关建立健全企业信用承诺制度、企业履行社会责任制度、落实企业主体责任制度等方面的文件相继发布，特别是2022年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于推进社会信用体系建设高质量发展促进形成新发展格局的意见》明确提出，“推动企业将守法诚信要求落实到生产经营各环节，使诚实守信成为市场运行的价值导向和各类主体的自觉追求。”在这样的一个背景之下，修订《企业诚信管理体系》国家标准，成为当前推动企业诚信管理的必然要求。

标准修订的思路，是吸收和借鉴新版国际标准化组织关于管理体系标准框架的理念，使得我们新修订的标准与其他管理体系具备一定的兼容性。同时吸收了党中央、国务院文件中有关建立健全企业信用承诺制度、企业履行社会责任制度、落实企业主体责任制度等方面的新思路和新理念，确保标准的技术内容与新最新的政策文件精神保持一致。同时，标准的修订遵循了企业诚信的规律，将与企业诚信相关的承诺作为企业诚信管理体系的起点，采用过程方法，并按照“策划—实施—检查—处置”（PDCA）循环模式推进体系的实施运行，既符合诚信管理的规律，又便于理解和实施。

关于标准的技术要点，这里面重点解读这么几个方面。这几个方面，也是本次标准修订的一些主要技术内容。首先，将与企业诚信相关的承诺进行了分类，按照承诺的来源分成三类，包括规定性承诺、约定性承诺和自愿性承诺。其中，规定性承诺，主要是来自于国家法律法规和行业管理条例中对企业诚信管理的一些强制性的要求；约定性承诺，来自于企业相关方对企业履行合同中明确约定的需求和期望；自愿性承诺，来自于企业基于可持续发展目的而设立的愿景和目标。这三个来源分类的承诺，规定了企业在制定相关诚信管理的制度方面，决定了我们承诺履行的一个先后的顺序。将承诺作为诚信管理体系的起点，在具体的PDCA过程当中，有具体的相关要求。在“策划”阶段，上述三类的承诺，要进行分析、识别和确认，并且以文件的形式记录下来，作为后续是否履行承诺、达到诚信管理要求的评判依据。在“管理实现”阶段，是我们具体承诺兑现落实的一个环节，要满足几个方面的具体要求。在“检查与分析”阶段，我们要通过对比法律法规以及行业诚信自律公约、相关方的需求和期望，与我们承诺的兑现情况，进行核查和分析。在“持续改进”阶段，基于检查与分析的结果，改进自身履行承诺过程中的措施，提高诚信管理水平；同时根据我们这个承诺的兑现情况，对自身做出承诺进行客观的评判，必要的情况下，对承诺的内容进行相应的调整。

在标准当中，增加了一些相关符合当前数字经济时代特点的一些新的举措和要求。主要是融合了平台经济和共享经济新业态下企业诚信管理的新特点、新理念和新举措，包括要求企业运用大数据、云计算、人工智能、移动互联、智能终端等技术手段和工具实施诚信管理，以适应数字经济时代新型商业模式下的诚信管理需求；要求互联网平台企业要建立诚信管理机制，对于入驻平台的经营者实施监督，同时签署《依法合规经营承诺》并遵守相关规定，采取必要的措施应对数字经济时代模式下对于知识产权保护、反垄断、广告、消费者权益保护方面出现的一些新问题。

另外，这次修订的标准补充了信用修复的相关要求。主要是为了适应当前相关政策文件当中，对于企业实施信用监管的要求，补充了信用修复的相关内容。包括：要求企业根据失信评估结果，主动向相关部门提出信用修复申请，通过失信行为修正、失信损失补偿和失信影响补救等多种方式，获得信用修复的认可；要求企业重视信用修复后的跟踪评估，在企业内部形成部门间相互监督和约束机制，必要时委托第三方专业机构完成信用修复的成效评估，对信用修复及其后评估的情况进行必要的公示。

这一次修订的标准，融入了并且提高了我们传统信用管理的一些实操内容，包括信用调查、信用档案管理、授信管理、合同管理、商账管理、社会责任履行、诚信风险管理、应急准备和响应、诚信教育培训，主要的一些管理实现的核心内容。

在信用调查方面，规定了调查的内容、调查的方法。并且对于信用调查建立信用销售客户的评价指标和评价模型做出了相应的规定，并且提出了相应的评价方法，对不同结果的信用评价等级的销售客户进行分类管理。

在信用档案管理方面，规定了档案建设的相关要求，并且明确了客户信用档案的内容。同时，对于档案的更新和维护、档案的保管和查阅提出了相关的管理要求。

在授信管理方面，提出了总体的授信计划、明确授信的政策、并且规范了授信的流程。同时，对于授信过程当中如何科学合理的授信，给出了具体的授信方法。对于授信风险的控制，对于风险转移，提供了相应的一些方法层面的指导。

在合同管理方面，规定了合同签订前管理，以及合同签订管理，还包括合同履行的过程管理，以及合同履行后的管理的相关内容，规范了企业在合同管理当中，全过程的管理的相关要求。

在商账管理方面，明确了商账管理的统计分析与结算、监控与预警、组织催收相关的一些技术性的内容。

在社会责任履行方面，提出了社会责任履行的一些总体要求，包括企业要根据它的社会属性，要承担与企业目标和社会要求相一致的责任和义务；要建立一套社会责任履行机制并对外公开承诺。企业应该履行的社会责任的内容，涵盖了工资与支付、劳动福利与社会保障、纳税、环境保护、职业健康安全保障、社会贡献、社会要求或期望的其他责任和义务等相关方面内容。

在诚信风险管理方面，明确提出企业应该适时的识别与企业诚信相关的过程中可能存在的不确定性和风险，把风险分为内部和外部两大类。对于内部风险包括的内容、外部风险包括的内容，都提出了相应的指导。这是标准的主要技术内容的解读。

三、标准的实施建议

标准的实施建议，主要是围绕三个方面的建议来提的。首先，就是企业在实施这项国家标准的时候，可以通过标准的实施，企业构建自身的诚信管理体系。通过标准指导企业建立相应的诚信管理体系，以诚信体系按照策划、实施、检查、改进的运行模式，自动、自行、自律的去运行企业诚信管理体系，提高企业诚信建设水平，提升企业诚信文化、提高企业诚信意识，确保诚信经营、打造诚信品牌，为企业创造更好的社会效益和经济效益。在建立企业诚信管理体系当中，要强调与其他管理体系标准的关系，特别是遵循新的ISO国际标准的管理体系框架之下，加强与社会责任、ISO9000质量管理体系、环境管理体系和职业健康安全等相关管理体系的融合，树立应用“过程方法”把诚信要求融合到各管理体系的基本思路，用“过程方法”识别诚信要素与各管理体系融合遵循PDCA循环的规律。

第二个方面的实施建议，是企业通过开展标准的实施应用，可以基于建立的诚信管理体系，开展企业诚信管理体系认证。这项工作已经在2017年，在国家认监委做了认证规则的备案。同时，开展认证也是企业形象和品牌的重要标志，是企业资格审查过程中的具体要求，通过认证来促进企业对于管理体系建设的有效性。

第三个方面的实施建议，可以通过在标准实施当中，开展标准的自我评价。这个自我评价是主体对自己思想、愿望、行为和个性特点方面的判断和评价。企业对照新修订的标准，可以来检视自己规定的诚信要求进行自我诚信评价，重点在于验证自身是否达到了标准规定的内容，是否符合行业发展的基本需求。自我评价的结果，可以形成《诚信报告》，或者《实施和运行诚信管理体系自我声明》，也可以根据自身的需要，决定是否对外公开发布自我评价的结果。

这三个方面的实施建议，都是推动企业具体在实施《企业诚信管理体系 要求》这项标准过程当中采取的几种方式。目的主要是为了通过标准的实施，建立一套运行有序并且可持续、能够指导企业诚信制度建设的一套机制，帮助企业从理念到制度、到诚信行为各个方面，都能够有效的兑现承诺，真正提升企业的诚信意识和水平，促进整个社会诚信氛围的营造。这也是这项标准主要希望能发挥的一个作用。当前社会信用体系的发展，随着我们对各个行业、各类主体诚信的相关要求，诚信体系建设已经成为企业在开展诚信管理当中，需要持续开展的一项工作。也希望这个新修订标准的发布实施，能够更好的促进我们企业的诚信建设，持续提升企业的诚信水平。

关于这个标准的解读，我就和大家主要分享这些内容。非常感谢，也祝贺我们今天信用发展论坛取得圆满成功。

谢谢。

(责任编辑：休闲)